Как рассчитать сумму налогового вычета

Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу или вернуть часть уплаченного НДФЛ. Рассмотрим методы расчета различных видов налоговых вычетов.

Основные виды налоговых вычетов

• Стандартные вычеты
• Социальные вычеты
• Имущественные вычеты
• Инвестиционные вычеты
• Профессиональные вычеты

Расчет стандартных вычетов

Вычеты на детей

Формула расчета экономии

Экономия = Сумма вычета × 13%

Расчет социальных вычетов

1. Определите общую сумму расходов по категориям:
   • Лечение - до 120 000 руб.
   • Обучение - до 120 000 руб. (свое или братьев/сестер)
   • Благотворительность - до 25% от дохода
2. Сложите все расходы, но не более 120 000 руб. суммарно
3. Умножьте на 13% для определения суммы к возврату

Расчет имущественного вычета

Порядок расчета вычета при продаже имущества

• Недвижимость, находящаяся в собственности более 5 лет (3 года для некоторых случаев) - вычет не применяется
• При сроке владения менее 5 лет:
  1. Вариант 1: Вычет в размере 1 000 000 руб. (для недвижимости)
  2. Вариант 2: Вычет в сумме документально подтвержденных расходов на приобретение

Ограничения при расчете вычетов

• Нельзя вернуть больше, чем было уплачено НДФЛ за год
• Имущественный вычет можно переносить на следующие годы
• Социальные вычеты не переносятся - неиспользованный остаток сгорает
• Для некоторых вычетов требуется подтверждающие документы

Пример комплексного расчета

Правильный расчет налоговых вычетов позволяет максимально использовать предоставленные государством возможности для снижения налоговой нагрузки. Рекомендуется вести учет всех расходов, которые могут дать право на вычет.